Tax Planning

개인마다 다른 소득유형과 Filing Status 등 상황에 맞는 Tax Planning 을 적용하기란 막연할 수 밖에 없습니다. 그래서 저희 USTaxTrust에서는 기본에 충실하면서도 합법적인 틀 안에서 절세효과와 전반적인 재무계획을 극대화하는 다음의 Tax Planning을 제시하여 드립니다.

Tax bracket
Standard Deduction vs. Itemizing Deduction
Tax Deductions and Credits
Tax records keeping
Reducing tax bill

Tax Bracket

연방소득세 세율구간은 10%, 12%, 22%, 24%,32%, 35% 그리고 37%로 나뉘어져 있습니다. 하지만 법인과 마찬가지로 개인 소득세율 역시 누진세율 구조이기 때문에 해당 bracket 별로 세율을 적용하게 되어있습니다. 이러한 부분은 상황에 맞춰

deduction 항목을 통하여 해당 bracket을 조정하는 방법을 택할 수 있습니다.

Standard deduction vs. itemized deduction

Standard deduction은 Filing status에 따라 $12,400, $18,650, $24,800 등 itemize 대신 빠르고 편리하게 적용할 수 있는 공제항목입니다.

그에 반해 itemized deduction은 Schedule A 항목에 직접 계산, 작성하는 번거로움은 있으나 Home mortgage loan interest 혹은 Property tax 등 경우에 따라서 Standard deduction 보다 높은 금액의 공제가 가능합니다.

Tax Deductions and Credits

Tax deduction은 AGI에서 직접적으로 Taxable income을 줄여주지만 Tax credit은 납부할 세액에서 직접 세액을 차감하는 형식을 취하게 됩니다. 해외 세금 납부의 경우 deduction 혹은 credit을 선택하여 적용 가능합니다.

참고로 기본적인 공제 가능 deductions 와 credits는 다음과 같습니다.

Student loan interest deduction
American Opportunity Tax Credit
Lifetime Learning Credit
Child and dependent care tax credit
Child tax credit
Adoption credit
Earned Income Tax Credit
Charitable donations deduction
Medical expenses deduction
Deduction for state and local taxes
Mortgage interest deduction
Gambling loss deduction
IRA contributions deduction
401(k) contributions deduction
Saver's credit
Health Savings Account contributions deduction
Self-employment expenses deduction
Home office deduction
Educator expenses deduction
Residential energy credit

Tax records keeping

기본적으로 세금신고/납부일로부터 3년 동안 모든 자료를 보관하게 되어있으나 기타 예외적인 경우는 다음과 같습니다.

6 years: 소득금액의 25% 이상 누락 신고한 경우
Indefinitely: 고의적으로 세금을 탈루하거나 미신고한 경우

Reducing tax bill

W-4 혹은 Estimated Tax를 활용하여 미리 세금을 내면서 과소 납부 penalty를 줄이는 방법과 일부 금융자산 금액을 401(k), IRA, 529 account, FSA(Flexible Spending Account), HSA(Health Savings Account)로 활용하여 공제금액을 늘림과 동시에 AGI금액을 낮춰 전체적인 세금을 줄이는 절세 방안을 제공하여 드립니다.

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